英國稅項有幾多: 一出糧,要上繳多少給政府?

相信很多準備移民英國或投資英國物業的人都知道 英國稅 好重,到底一個英國打工仔一個月要交幾多稅呢?
要了解英國有幾重稅,首先要認識以下兩個概念

一. 薪金前税項 (Pay As You Earn)
出糧前已扣除的税項,無可避免,一定要繳交。這些税項有 :
• 薪俸稅(Income tax)
• 國民保險 (National Insurance, NI)
• 政府積金Pension

已扣除的稅項的所得薪金叫 Take Home Pay

二. 薪金後税項
出糧後,即獲得Take Home Pay後需繳交的税項。這些税項有很多例如:
• 物業稅Council Tax
• 燃油稅Fuel Duty
• 道路稅Road Tax
• 消費稅Value Added Tax (VAT)

下列以英國2020的平均年收入約£31k作例子計算一個英國打工仔一個月要交幾多稅。
(A) 先計算薪金前税項

• 年薪£31k,一個月薪就是£2583
• 以年薪£31,000計算: (£31,000-免稅額£12,570)*20%/12=£307

薪俸稅(Income tax),英國的個人入息稅與香港的差不多,同樣有有免稅額,大約12/3萬港幣左右,其後就按百分比(20%/40%/45%)來計算,可參考下圖。

國民保險 (National Insurance, NI),這個是國民保險,供給英國政府作福利用,例如失業救濟金(Job Seeker Allowance),國家退休金 ( State Pension),要注意的是如果你是BNO 5+1簽證人士是無法享受這些福利,但仍要供款。
• 年薪£31k;用 NI calculator 計算
• 平均每月NI 約£214
• NI calculator: https://www.which.co.uk/money/tax/tax-calculators/national-insurance-calculator-aw6yt3g6vd0g

政府積金Pension,和香港一樣,到退休年紀就可以領取,現在英國退休年齡是68歲。僱員需供款4/5% 。
• 平均每月Pension為 £82

扣除薪金前税項後所得的Take Home Pay 是 £1980
• 月薪£2583 – 薪俸稅£307 – NI £214 – 政府積金£82 = £1980

(B) 後計算薪金後税項
地方政府稅Council Tax,居住在英國就需要繳交 Council Tax,物業價值愈高Council Tax就愈貴不過最少每月要比大概£100-£110。

燃油稅Fuel Duty,英國人多自駕出行,汽油亦需要交稅,如一個月入£100油,當中有50% 是燃油稅。

道路稅Road Tax,自駕亦要交道路稅,約£15一個月。

消費稅Value Added Tax (VAT) ,在英國消費需要交VAT,大約20%。豐儉由人,簡單消費£150一個月,就有£30 是VAT部份。

• Take Home Pay £1980 – 地方政府稅Council Tax-£110 燃油稅£50 – 道路稅£15 –消費稅 £30 = £1775

結論是: 差不多40%都要上繳政府
投資者一定會疑惑: 英國如此重稅,買樓收租豈不是要負擔更多稅項?
不用擔心,英國租金收入税項是連同薪俸稅合併計算,與香港不一樣分薪俸稅和物業稅,以Council Tax為例,出租物業的Council Tax是其中一項業主的支出,是可扣稅,即是租金收入減去Council Tax 支出後才計算薪俸稅 (Income tax) 。當然投資物業是一門生意,除Council Tax外,亦有其他支出例如管理費, 地租等等,所以可扣稅項目可多了。

本分享純粹用作學術用途,並非投資意見,亦不構成任何投資產品之要約、要約招攬或建議。

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