相信很多準備移民英國或投資英國物業的人都知道 英國稅 好重，到底一個英國打工仔一個月要交幾多稅呢?
要了解英國有幾重稅，首先要認識以下兩個概念
一. 薪金前税項 (Pay As You Earn)
出糧前已扣除的税項，無可避免，一定要繳交。這些税項有 :
• 薪俸稅(Income tax)
• 國民保險 (National Insurance, NI)
• 政府積金Pension
已扣除的稅項的所得薪金叫 Take Home Pay
二. 薪金後税項
出糧後，即獲得Take Home Pay後需繳交的税項。這些税項有很多例如:
• 物業稅Council Tax
• 燃油稅Fuel Duty
• 道路稅Road Tax
• 消費稅Value Added Tax (VAT)
下列以英國2020的平均年收入約£31k作例子計算一個英國打工仔一個月要交幾多稅。
(A) 先計算薪金前税項
• 年薪£31k，一個月薪就是£2583
• 以年薪£31,000計算: (£31,000-免稅額£12,570)*20%/12=£307
薪俸稅(Income tax)，英國的個人入息稅與香港的差不多，同樣有有免稅額，大約12/3萬港幣左右，其後就按百分比(20%/40%/45%)來計算，可參考下圖。
國民保險 (National Insurance, NI)，這個是國民保險，供給英國政府作福利用，例如失業救濟金（Job Seeker Allowance)，國家退休金 ( State Pension)，要注意的是如果你是BNO 5+1簽證人士是無法享受這些福利，但仍要供款。
• 年薪£31k；用 NI calculator 計算
• 平均每月NI 約£214
• NI calculator: https://www.which.co.uk/money/tax/tax-calculators/national-insurance-calculator-aw6yt3g6vd0g
政府積金Pension，和香港一樣，到退休年紀就可以領取，現在英國退休年齡是68歲。僱員需供款4/5% 。
• 平均每月Pension為 £82
扣除薪金前税項後所得的Take Home Pay 是 £1980
• 月薪£2583 – 薪俸稅£307 – NI £214 – 政府積金£82 = £1980
(B) 後計算薪金後税項
地方政府稅Council Tax，居住在英國就需要繳交 Council Tax，物業價值愈高Council Tax就愈貴不過最少每月要比大概£100-£110。
燃油稅Fuel Duty，英國人多自駕出行，汽油亦需要交稅，如一個月入£100油，當中有50% 是燃油稅。
道路稅Road Tax，自駕亦要交道路稅，約£15一個月。
消費稅Value Added Tax (VAT) ，在英國消費需要交VAT，大約20%。豐儉由人，簡單消費£150一個月，就有£30 是VAT部份。
• Take Home Pay £1980 – 地方政府稅Council Tax-£110 燃油稅£50 – 道路稅£15 –消費稅 £30 = £1775
結論是: 差不多40%都要上繳政府
投資者一定會疑惑: 英國如此重稅，買樓收租豈不是要負擔更多稅項？
不用擔心，英國租金收入税項是連同薪俸稅合併計算，與香港不一樣分薪俸稅和物業稅，以Council Tax為例，出租物業的Council Tax是其中一項業主的支出，是可扣稅，即是租金收入減去Council Tax 支出後才計算薪俸稅 (Income tax) 。當然投資物業是一門生意，除Council Tax外，亦有其他支出例如管理費, 地租等等，所以可扣稅項目可多了。
本分享純粹用作學術用途，並非投資意見，亦不構成任何投資產品之要約、要約招攬或建議。
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